| | 1. Подготовка к представлению отчетности за 9 месяцев 2011 года по налогу на прибыль организаций с учетом изменений, внесенных Федеральными законами № 132 от 07.06.2011 г. и № 245 от 19.07.2011 г. 2. Введенные новшества и сложные моменты при заполнении формы декларации по налогу на прибыль в соответствии с приказом ФНС России от 15.12.2010 г. № ММВ-7-3-730@. 3. Общие вопросы, связанные с порядком представления декларации: - пересчет налоговой базы за прошлые налоговые периоды;
- исчисление налога на прибыль и отчетность организаций, имеющих в своем составе обособленные подразделения;
- порядок начисления пени за неполную или несвоевременную уплату авансовых платежей;
- сроки и порядок начисления ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль вновь созданными и реорганизованными организациями.
4. Порядок признания и отражения в декларации отдельных видов доходов в целях налогообложения прибыли: - доходы при наличии сделок, длящихся во времени (производства с длительным циклом);
- учет кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности;
- учет курсовых разниц по авансам, выданным или полученным;
- доходы в виде сумм восстановленной амортизационной премии в соответствии с абзацами 4 пункта 9 ст. 258 НК РФ;
- и другие.
5. Расходы, учитываемые при исчислении налогооблагаемой прибыли: - подразделение расходов на прямые и косвенные (в производстве, при оказании услуг и в торговой деятельности);
- распределение общехозяйственных расходов между различными видами деятельности;
- документальное подтверждение расходов (при осуществлении командировочных и представительских расходов, товарно-траспортная накладная, ЭЦП, бланки строгой отчетности, путевые листы);
- учет процентов по заемным обязательствам;
- операции, связанные с объектами основных средств (аренда, ликвидация объектов незавершенного строительства и основных средств, передача в уставный капитал);
- учет страховых взносов;
- сотовая связь;
- расходы на обучение;
- признание безнадежной задолженности;
- учет скидок (премий).
6. Сложные моменты при заполнении декларации: приложение № 3 к листу 02, 03 декларации. - Хотите заказать такой же тренинг в корпоративном формате? Напишите нам.
| |
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: