День 1.

Масштабные изменения Налогового кодекса на 2020 года. Федеральные законы, которые скорректировали ч.1 и ч. 2 НК РФ на 2020 год. Взыскание налогов с личных счетов предпринимателей. Позиция ФНС. Изменения налогового законодательства с 2020 года: новый порядок взыскания недоимки и зачета переплаты. Новый порядок блокировки счетов компаний и ИП. Обеспечение налоговой тайны. Новые штрафы бухгалтеров.

Обновленный КОАП. Новые формы административной ответственности и когда бухгалтеров перестанут штрафовать за чужие ошибки.

Возможность инспектирования отчетных периодов текущего года при выездной проверке. Позиция ФНС и Минфина.
Обновленный КОАП. Новые формы административной ответственности и когда бухгалтеров перестали штрафовать за чужие ошибки. НДС. Новые случаи восстановления НДС. Новые лимиты для освобождения от НДС и новые освобождения. Отслеживание движения товаров по новым счетам-фактурам и декларациям НДС. Новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами. Новые нулевые ставки НДС. Прочие изменения на 2020 год.

Как законодательство откорректировало расчет НДС в пользу компаний и к чему это привело.

Новый расчет пропорции в целях НДС, новая нулевая ставка НДС для экспортеров работ и услуг , расширение перечня налоговых вычетов по НДС, новые освобождения, новый порядок отнесения сумм НДС на затраты, безвозмездная передача недвижимости и иного имущества. Новый порядок налогообложения НДС «аэропортовых» услуг.

Новые правила по НДС, вступившие в силу с 1 октября 2019 года и новые возможности применения ставки 0% по НДС.

Еще раз о возможных ошибках переходного периода при выполнении работ, оказании услуг и возврате товара: Минфин напомнил новые правила выставления счетов-фактур и всегда ли стоит их придерживаться. Когда есть альтернатива, и когда ее нет. Рекомендации для продавца и покупателя на примерах.

Новые налоговые агенты иностранных лиц в 2019-2020 гг. Правила уплаты “налога на Google” с 2019 года. Нюансы переходного периода. Когда необходимо сделать выбор между статьями 148 НК и 174.2 НК. Когда российская компания будет по-прежнему налоговым агентом “налога на Google”. Как получить вычет по НДС и заполнить книгу покупок покупателю электронных услуг. Когда по “Налогу на Google” для вычета НДС по услугам все-таки нужен счет-фактура. Российский заказчик через российского посредника покупает услуги « Google». Иностранная компания оказывает не только электронные услуги: Минфин пояснил, кто перечисляет НДС.

Российский посредник для иностранной компании-проблемы заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов и декларации.

Особенности налогообложения налоговых агентов-посредников.

• налоговый агент по НДС – посредник при реализации товара (работ, услуг) иностранца в РФ;
• налоговый агент по НДС – посредник при покупке товара (работ, услуг) у иностранца в РФ.

Новые изменения по налогу на прибыль с 2020 года. Внесение изменений в порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Изменения правил амортизации. Изменение перечня расходов. Новые дивиденды акционеров иностранных компаний. Результаты интеллектуальной деятельности и амортизируемое имущество с 2020 года. Новое в расконсервации объектов. Ограничения по переносу убытков. Новые возможности применения нулевой ставки. Новая корректировка применения инвестиционного вычета. Когда необходимо учитывать положения новой международной конвенции. Другие изменения на 2020 года.

Новые преференции по налогу на прибыль с 2019 года.

Смогут ли регионы продлить действие сниженных ставок по налогу на прибыль. Налогообложение при выходе из обществ, дивиденды, пени и другие поправки в НК РФ. Убыток, полученный при выходе из организации или при ее ликвидации, можно ли учесть? Дополнение состава расходов для налога на прибыль с 2019 года и ограничения.

Когда непогашенная задолженность по долговому обязательству не признается для российской организации контролируемой задолженностью.

Изменения по НДФЛ с 2020 года. Новые выгодные поправки с 2020 года. Новый перечень необлагаемых доходов. Списание безнадежных долгов физлица. Новый порядок сдачи отчетов по НДФЛ. Уточнение норм об исчислении НДФЛ. Новые обязанности и отмена старых. Другие изменения на 2020 года.

НДФЛ 2019 года (новые освобождения от штрафов с 2019 года, новые правила налогообложения при продаже имущества , новые освобождения от НДФЛ).

Условия освобождения налогового агента от ответственности. ФНС об последних поправках к НК РФ по имущественным налогам с 2020 года. (транспортный и земельный налог, налог на имущество организаций и физических лиц с 2020 года).

Что поменяется по налогу на имущество организаций с 2020 года.

Новые правила сдачи отчетности компаниями с обособленными подразделениями. Новые объекты налогообложения по кадастровой стоимости. Обновленная декларация. Отмена расчетов по авансовым платежам. Право на единую налоговую отчетность. Новые уведомления в налоговую. Прочие изменения.

Новые правила расчета налога на имущество с 2019 года для физических лиц и организаций, ФНС о движимом и недвижимом имуществе: позиция ВС РФ по производственным объектам.

Движимое и недвижимое имущество: позиция Минпром торга и ФНС – примеры судебных решений. Неотделимые капвложения в арендованный объект: особенности отчетности и уплаты налога на имущество.

Изменение кадастровой стоимости недвижимости в течение года.

Что поменялось в налогообложении физических лиц в 2020 году. Расширение перечня не облагаемых НДФЛ доходов граждан. Новые сроки. Новые уведомления. Корректировка правил при продаже недвижимости, Новый порядок прекращения налогообложения, новые льготы, новые обязанности налоговых органов. Новые послабления. Прочие изменения.

Об изменениях с 2019 года в налогообложении имущества граждан.

Единый платеж имущественных налогов граждан. Новые налоговые льготы. Изменения в порядке расчета и сроков уплаты земельного и транспортного налогов с 2020 года. Отмена деклараций. Чего лишаться регионы. Новые сроки перечисления налога. Новые заявления на льготы.

Новое в налогообложении угнанного транспорта. Прочие изменения.

Бухгалтерская отчетность 2020 года. Информация ФНС – новый порядок сдачи бухгалтерской отчетности.

Стоимость годового доступа к госресурсу бухгалтерской отчетности.

Взносы 2020 года: что нового для работодателей и ИП. Новая форма расчета по страховым взносам. Изменения в правила сдачи РСВ. Отказ от пониженных тарифов для отдельных категорий.

Новый ежемесячный отчет. Новые взносы. Прочие изменения.

День 2.

Заработная плата в 2020 году: новое в расчете с персоналом.

• Изменения в трудовом законодательстве второй половины 2019 года, 2020 года. Наиболее значимые судебные решения и разъяснения 2019-2020 гг. (решение Мосгорсуда, в котором де-факто содержится подсказка о том, как уволить любого неугодного сотрудника, необычные выводы судов об увольнении по соглашению сторон, разъяснения ведомств о сокращении предпенсионеров, по поводу испытательного срока, прохождения диспансеризации работником и пр.).
• Удержания из заработной платы. Взыскание излишне выплаченных сумм. Материальная ответственность работника.
• Особенности и размеры удержания сумм.
• Типичные ошибки при осуществлении удержаний.
• Проблемы возврата излишне выплаченных работнику сумм (с учетом последней судебной практики). Когда деньги вернуть не удастся. Почему практически невозможно вернуть отпускные, выданные авансом. Возврат излишне выплаченных сумм вследствие счетной ошибки. Что считать счетной ошибкой для целей возврата излишне выплаченных сумм. Возврат излишне выданных командировочных и другие случаи возврата лишних сумм. Порядок удержаний. Суммы, которые были выплачены в связи с злоупотреблениями своими правами руководителем органиизации: процесс возврата.
• Материальная ответственность работника: как работодателю максимально защитить свои права.
• Появление дополнительных возможностей для возмещения затрат работодателя.

Премии (иные поощрительные выплаты), компенсации, выплаты по ученическим договорам: вопросы применения трудового и налогового права: документальное оформление, учет и налогообложение.

• Трудовой договор, положение о премировании и депремировании: как составить, чтобы минимизировать риски работодателя.
• Ученический договор: что необходимо предусмотреть, чтобы вернуть потраченные на обучение сотрудника деньги в любом случае (с анализом судебной практики).

Рабочее время и время отдыха.

• Свежие разъяснения Минтруда и Роструда (2019-2020 гг.) о времени отдыха.
• Оплата труда при различных режимах рабочего времени.
• Ненормированный рабочий день.
• Сменный график.
• Оплата работы в выходные и праздничные дни, сверхурочных работ.
• Суммированный учет рабочего времени (сложные и спорные вопросы).

Первичные документы.

• Риски неправильного оформления. Письма ведомств об оформлении кадровых документов.
• Первичные документы и признание расходов на оплату труда.

Работа с конфиденциальной информацией: коммерческая тайна, персональные данные и пр.

• Практика увольнения за разглашение конфиденциальной информации.
• Персональные данные работника.
• Административная ответственность за разглашение. Так ли опасно хранить копию паспорта сотрудника в организации?
• Как провести аудит кадровой документации на предмет соблюдения законодательства о персональных данных.

Страховые взносы 2020.

• Администрирование взносов ФНС РФ. Начисление и уплата взносов в отдельных (в т.ч. спорных) ситуациях.
• Ответственность за нарушение законодательства.
• Отчетность по страховым взносам в 2020 году.

НДФЛ: сложные вопросы исчисления и уплаты.

• Удержание и перечисление НДФЛ налоговыми агентами.
• Ответственностью налогового агента за неисполнение своих обязанностей.

Налогообложение и обложение страховыми взносами отдельных выплат (материальная помощь, подарки самому сотруднику и членам его семьи, выплаты при восстановлении сотрудника на работе, смерть сотрудника; оплата жилья сотруднику и др. случаи).

Анализ судебной практики и разъяснений официальных органов.

День 3.

Налоговое планирование в 2020 году.

• Изменения в законодательстве, повлиявшие на налоговое планирование.
• Оптимизация НДС: реальные возможности или миф?
• Широко известные схемы: ИП в качестве управляющего, ИП вместо наемного работника: стоит ли их применять: разбираемся на конкретных примерах и смотрим практику.
• Общие правила применения способов оптимизации налогообложения: как избежать ошибок. Разбираемся на конкретных примерах.
• Построение холдинговой структуры бизнеса как основа налогового планирования. Задачи, решаемые при построении холдинговой структуры. Защита активов в холдинговой структуре. Построение финансовых потоков в холдинговой структуре (реинвестирование и рефинансирование).
• Минимизация налоговых и иных рисков при налоговом планировании. Способы оптимизации налогов.
• Минимизация налога на прибыль в группе компаний. Минимизация налога с помощью российских субъектов льготного налогообложения (давальческая схема, разделение потоков, использование субъектов льготного налогообложения; деятельность в простом товариществе; использование трансфертного ценообразования; лизинг; реорганизация; схемы с долями и пр.); международное налоговое планирование налога на прибыль.
• Налоговое планирование зарплатных налогов и сборов (дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; компенсационные выплаты; выплаты по ученическим договорам; перераспределение фонда оплаты труда и др. способы минимизации зарплатных налогов (сборов): нюансы применения. Выбор между различными вариантами юридического оформления одних и тех же отношений с работником: аренда или компенсация; перевод или командировка и т.д.: есть ли налоговая экономия и налоговые риски.
• Налоговое планирование НДС (планирование оборотного НДС; планирование НДС при крупных сделках; минимизация налога при обычной деятельности предприятия).
• Минимизация налога на имущество.
• Особенности налогового планирования отдельных видов деятельности: налоговое планирование сделок с недвижимостью, налоговое планирование в торговле и пр.

День 4.

Налоговые риски договорной работы.

• Основные требования к договорам с учетом возможных претензий к их содержанию в рамках налоговых проверок.
• Что является договором. Можно ли исключить обычный договор и заменить его иными документами (накладными, счетами и пр.): оцениваем с точки зрения налоговых рисков. Существенные условия договора: влияние на налоговые последствия. Сложные договоры. Договоры с иностранным контрагентом.
• Когда обычный договор может показаться налоговым органам подозрительным, а взаимоотношения с контрагентом по договору – фиктивными. Методические рекомендации по установлению умысла налогоплательщика и анализ налоговых рисков договоров. Что, на взгляд налоговых органов, в договорах может свидетельствовать о том, что действия контрагентов носят имитационный характер. Как отредактировать договор так, чтобы минимизировать данные риски.
• Когда формулировки вашего контрагента могут стать вашей проблемы.
• Документация, сопровождающая договоры, и налоговые риски.
• Основные документы, которые необходимо запросить у контрагента, вне зависимости от вида договора: на что именно обратить в этих документах внимание и когда, с учетом полученной информации, стоит отказаться от заключения договора.
• Документы, которые следует запросить у контрагента (или необходимость предоставления которых следует прописать в договоре) в зависимости от вида договора и характера оказываемых работ (услуг). Договор услуг и агентский договор: требования к первичной документации. Экспедиторская расписка и налоговые риски. О необходимости перевода документов.
• ст. 54.1 НК РФ и проверка контрагента. Возможные претензии к налогоплательщику в получении им необоснованной налоговой выгоды из-за контрагента. О возможности перекладывания своих налоговых рисков на контрагента.
• О факсимильной подписи на договорах и сопровождающих договоры документах.
• Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий оцениваем и минимизируем налоговые риски. Письма ведомств и судебные решения, связанные с налоговыми последствиями недействительности сделок. Проблемы отражения в налоговом учете сделок, признанных недействительными.
• Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль. Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры. Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль. Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре. Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат. Трехсторонний договор: стоит ли избегать налоговых рисков. Особенности анализа налоговых последствий договоров об оказании рекламных услуг. Особенности договора на оказание образовательных услуг с точки зрения налоговых рисков. Налоговые риски договора займа.
• Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом. НДС и договоры о передаче прав на интеллектуальную собственность. Договорная работа и налог на Гугл.
• Переквалификация сделок: порядок, риски, налоговые последствия. Последние письма и разъяснения. Когда переквалификация сделки может повлечь переквалификацию налогового режима.
• Договоры с физическими лицами и ИП: оцениваем налоговые риски. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые: претензии налоговиков, минимизация рисков, последствия. Возможные доначисления в результате переквалификации. Когда заключение гражданско-правового договора безопасно, а когда опасно: разбираемся на конкретных примерах. В чем заключаются риски заключения договора аренды транспортного средства или помещения с работником. На основании каких признаков налоговые органы приходят сегодня к выводу, что имеет место заключение трудового, а не гражданско-правового договора с физическим лицом.
• Договоры, рискованные с точки зрения службы финансового мониторинга.

День 5.

Контроль за налогоплательщиком и налоговые проверки в 2020 году.

• Статья 54.1 НК РФ; необоснованная налоговая выгода и методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика. Критерии и признаки схемы. Что должны доказать налоговики, чтобы доначислить налоги. Изменения в тенденциях судебной практики. Позиция по поводу необоснованной налоговой выгоды и ст.54.1, изложенная в письмах ведомств и судебных решениях. Когда одна и та же система работы может быть признана и не признана налоговой схемой. Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела). Взаимозависимость и необоснованная налоговая выгода. Оценка и минимизация рисков схем. Как налогоплательщику объективно оценить собственные риски и выстроить свою защиту, исходя из ст. 54.1 НК РФ: практические рекомендации.
• Взыскание задолженности по налогам организации за счет третьих лиц. Субсидиарная ответственность владельца бизнеса, руководителя организации, главного бухгалтера, финансового директора, юриста по долгам предприятия – разбираемся в деталях.
• Регламентация работы комиссии по контролю за выплатами «теневой» заработной платы.
• Уголовная ответственность налогоплательщика. Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. Порядок привлечения к уголовной ответственности сегодня.
• Блокирование счетов налогоплательщика банком.
• Риски, связанные с контрагентом. Противоречия между новой позицией законодателя, последними разъяснениями финансовых органов и решениями судов об ответственности налогоплательщика за выбор контрагента. Чьим мнением стоит руководствоваться налогоплательщику? Действительно ли нужно досье на контрагента или его составлением можно пренебречь?
• Сбор информации уполномоченными органами о налогоплательщике в рамках и вне рамок выездной налоговой проверки. Объем информации, который вправе требовать налоговые органы и ответственность налогоплательщика за непредоставление информации: новые разъяснения и судебная практика. Вправе ли налоговики истребовать информацию (документацию) вне рамок мероприятий налогового контроля. На выявление каких фактов, подтверждающих наличие схем, направлен запрос. Расчетный метод и его последствия. Зачем задаются те или иные вопросы в рамках выездной проверки и как к ним подготовиться? Допрос: подводные камни, инструктаж сотрудников. Когда нейтральный ответ вашего подчиненного, зафиксированный в протоколе, может быть использован не в вашу пользу. Причины, по которым можно требовать исключение протокола из доказательств.
• Написание возражений на акт и жалобы на решение: практические рекомендации: по каким причинам можно просить убрать штраф, какие технические ошибки при составлении документов и процессуальные ошибки налоговиков имеют весомое значение, а какие – нет; доказательства, которые можно предоставить после получения акта выездной налоговой проверки и пр.
• Самые значимые решения судов 2018-2020 годов: анализируем последствия для налогоплательщика.