Налог на прибыль в 2011 году: как избежать проблем при исчислении и уплате. ПБУ 18/02. Перспективы 2012 года

1. Изменения и практика применения главы 25 НК РФ в 2011 году.

• Порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей.
• Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров.
• Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы. Определение ВАС РФ от 02.11.2010 № 8617/10 и его трактовка. Порядок оценки незавершенного производства.
• Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов, услуг производственного характера.
• Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация. Амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы на  ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства.
• Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
• Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ.
• Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные; расходы на подготовку кадров, охрану труда.
• Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнения работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны.
• Дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; изменение порядка применения ставки «0» % и срока уплаты налога на дивиденды.
• Налоговый учет взносов участников (акционеров) в целях увеличения чистых активов в соответствии с федеральным законом от 28.12.2010 г. № 409-ФЗ.
• Убытки учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли – безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее.
• Изменение порядка налогообложения операций с ценными бумагами, в том числе – контроль не только за ценой реализации, но и за ценой приобретения.
• Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с ПБУ 22/2010 и статьями 54 и 81 НК РФ.
• Декларация по налогу на прибыль – все вопросы. Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
• Учет расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02.

2. Перспективы 2012 года.

ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее. 

• Хотите заказать такой же тренинг в корпоративном формате? Напишите нам.