Налоговая безопасность: практикум для руководителя и налогового консультанта

 1. Цели, задачи, возможности и ограничения системы налоговой безопасности.

• Налоговая, имущественная и управленческая безопасность: отличия и взаимосвязь.
• Элементы системы налоговой безопасности: клиенты и их потребности, организация и ее структура, система управления, организационно-правовая форма, товарно-денежные потоки, договорные конструкции, режимы налогообложения.
• Правовой контекст: необоснованная налоговая выгода, деловая цель, взаимозависимость.
• Работа с «проблемными» контрагентами и их проверка.
• Налоговый контроль: как работает система отбора на выездные налоговые проверки (на основе приказов ФНС и внутренних документов).
• Милицейские проверки: тактика и методы работы, мифы и действительность возможности.
• Уголовная ответственность за налоговые преступления в 2011 году. Анализ первой практики.
• Поправки в закон «О банкротстве». Какие сделки может оспорить арбитражный управляющий. Когда имущественную ответственность несет руководитель и собственник. Когда в дело вступает ИФНС.
• Кейс 1. Выявление потенциала для оптимизации и определение ограничений.

2. Инструменты построения системы налоговой, управленческой и имущественной безопасности бизнеса.

• Группа компаний – основа для внешней оптимизации. Совершенство треугольника: стратегия, структура, внешняя среда.
• Дробление бизнеса: ядро будущей системы, что должно остаться нетронутым. Формулировка деловой цели. Понятие основного бизнес-процесса. Связываем «клиента» и «ядро» будущей системы.
• Концепция «атомизации» – наращиваем вспомогательные звенья, способы передачи управленческих функций новым субъектам без ущерба управленческой безопасности. Управляющая компания.
• «3 в 1»: безопасное владение, эффективное управление и удобное пользование имуществом.
• Нематериальные активы. Некоторые возможности повышения доходности и обеспечения имущественной безопасности с использованием иностранных юрисдикций.
• Практическое применение договорных инструментов налоговой оптимизации и их нетривиальные комбинации. Детали применения особо сложных конструкций: доверительное управление имуществом, простое товарищество. Возможности в зависимости от режима налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН). Старый добрый вексель: возможности почти безграничны.
• Вопросы финансирования и рефинансирования. Удовлетворение финансовых интересов собственников и руководителей. Точечная оптимизация социальных взносов с 2011 года: примеры из реальной практики.
• Кейс 2. Проектируем группу компаний: определяем субъекты, инструменты и связи.

3. Как все это заставить работать. Трансформации.

• Сколько субъектов нам все-таки необходимо? Перераспределение персонала и зон ответственности. Руководитель для нового субъекта: быть или не быть.
• Реорганизационные процедуры существующего бизнеса. Налоговое и гражданское правопреемство.
• Ликвидация «лишнего»: вырабатываем стратегию. Безналоговые способы передачи имущества.
• Подготовка плана реорганизации: с чего начать. Разработка новых связей на основе договоров: требования и возможности.
• Маховик изменений: как преодолеть внутреннее сопротивление.

4. Выводы и рекомендации. Дискуссия.

Результат: получение ответов на самые сложные вопросы стратегии эффективной работы компании, в том числе на те, которые вы еще не успели задать.