1. Бухгалтерский учет в строительных организациях
1.1. Понятия субъектов инвестиционно-строительной деятельности: инвестора, заказчика, подрядчика, генерального подрядчика. Их права и обязанности, особенности совмещения функций, лицензирование. Требования к договорам долевого участия.
1.2. Требования к оформлению первичных документов. Безупречный документооборот при доставке материалов. Ведение учетного и налогового регистра.
1.3. Практическое применение ПБУ 2/2008. • Учет договоров строительного подряда в редакции Минфина 23.04.2009 №35Н. Доходы и расходы по прибыльным, убыточным и малозавершенным договорам. • Отражение подрядчиками непредъявленной к оплате начисленной выручки. Сопоставление бухгалтерского учета по ПБУ 2/2008 с исчислением налога на прибыль.
• Этапы работ по договору и формам КС-2 и КС-3. Влияние документов на исчисление НДС.
1.4. Приобретение механизмов в лизинг.
1.5. Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2010 год для строительных организаций. • Учет и налогообложение операций по обременению организаций-застройщиков.
• Отражение в учете расходов на подключение построенных объектов, затрат на ликвидацию недостроя, постройку временных зданий и сооружений, вкладов в уставный капитал, расходов на ремонт, спецодежду, командировки, мобильную связь, штрафных санкций и пр.
1.6. Изменения и сложные вопросы расчета НДС в 2010 году. Операции, облагаемые и не облагаемые НДС. Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом, при продаже объектов незавершенного строительства. О вычете НДС при отсутствии налоговой базы.
1.7. Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства на 2010 год. Страховые взносы от несчастных случаев. Удержание НДФЛ с выплат, произведенных в пользу работников. Применение различных ставок налога. Новое понятие резидентов РФ и требования к оформлению иностранных работников.
1.8. Особенности исчисления отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка.
1.9. Новый порядок оформления командировочных расходов. Надбавки за вахту. Особенности налогообложения при выплате суточных, премий, компенсаций и пр. Изменения в исчислении пособий по временной нетрудоспособности по беременности и родам.
1.10. Отмена ЕСН и порядок исчисления и уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд ФСС, ТФОМС, ФФОМС в 2010-2011 годах. Новые правила расчета взносов, предоставления льгот, сдача отчетности.
2. Налоговый учет в строительных организациях
2.1. Налог на прибыль. • Применение норм главы 25 при выполнении СМР и инвестировании в строительстве. Расчет налога на прибыль при поэтапном вводе строительных объектов. О моменте признания в целях применения налога на прибыль и НДС доходов, полученных от СМР. Выведение финансовых результатов в налоговом учете по производствам с длительным технологическим циклом, если не предусмотрена поэтапная сдача работ. • Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками простого товарищества. • О налоге на прибыль при осуществлении функции инвестора, заказчика, застройщика. • О расчете расходов на присоединение к электрическим сетям и выполнение пуско-наладочных работ. • Налоговый учет расходов по договорам лизинга, аренды, долговым обязательствам, ремонта и реконструкции.
• Оптимизация налогового учета при применении ПБУ 18.02
2.2. Арбитражная практика, разъяснения Минфина и ФНС РФ по вопросам оформления счетов-фактур, книг покупок (продаж). Ведение книги покупок (продаж) при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС видах деятельности.
2.3. Разъяснение Минфина и ФНС РФ по вопросам исчисления земельного налога, налога, на имущество предприятия, транспортного налога, НДФЛ и др.
2.4. Налоговые проверки: как минимизировать налоговые риски • Подготовка к налоговой проверке • Налоговый контроль: новое в законодательстве
• Налоговая, уголовная, административная ответственность за налоговые правонарушения (преступления). Арбитражная практика по налоговым спорам
3. Последние (на момент проведения семинара) изменения в бухгалтерском и налоговом учете, включая письменные разъяснения Минфина и ФНС. Консультация по составлению отчетов за 2010 год.
Дополнительная информация
- Всем участникам выдается Сертификат о прохождении курса повышения квалификации установленного образца по теме семинара (лицензия на образовательную деятельность А № 101786).
- Для участников семинара организованы бизнес-ланчи, обзорная экскурсия по Санкт-Петербургу и посещение одного из дворцово-парковых ансамблей.