Программа семинара содержит следующие вопросы:
1. Иерархия правовых актов, регулирующих хозяйственную деятельность. Проблемы соотношения гражданского и налогового права со смежными отраслями законодательства и нормативными документами.
2. Практические рекомендации по оформлению договоров. Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров. Актуальные проблемы оформления реквизитов договора (оформление преамбулы, датировка контракта, банковские реквизиты, печать и др.). Практические вопросы подписания договора (использование факсимиле, механизмы первичной проверки подлинности подписи, анализ случаев подделки и возможных злоупотреблений, подпись главного бухгалтера на договорах и пр.). Существенные условия договора. Методика определения существенных условий: анализ последней судебной практики. Последствия несогласования сторонами существенных условий. Практические вопросы заключения договоров «и.о.» руководителя организации (правовая природа «и.о.» руководителя, проверка полномочий, анализ последней судебной практики и др.).
Практические вопросы применения протоколов разногласии (определение момента заключения договора, случаи исполнения обязательств до момента окончательного согласования условий договора и др.).
3. Обеспечение соответствия сделки нормам Налогового и Гражданского кодекса РФ. Финансовые условия договора. Понятие налоговой оптимизации. Влияние условий договора на порядок налогообложения.
Факторы явно и неявно влияющие на экономический результат сделки.
4. Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Налоговые последствия. Купля-продажа. Скидки и бонусы – налоговые последствия. Правовая и экономическая природа скидок. Налогообложение скидок. Налогообложение скидок. Позиция ВАС РФ. Когда товарный кредит выгоднее договора купли-продажи. Товарообменные операции. Зачеты встречных требований. Цессия. Безвозмездные сделки. Аренда, лизинг. Как владелец имущества экономит на налоге на прибыль, заменяя аренду на лизинг. Как изменить арендную плату в налоговых интересах. Договор подряда. Возмездное оказание услуг. Нормы Налогового и Гражданского Кодекса. Заем и кредит. Новая позиция ВАС РФ относительно признания процентов за пользование заемными средствами для целей налогообложения. Посреднические сделки. Как защитить договор комиссии от переквалификации в договор купли-продажи.
Контракты с зарубежными контрагентами: актуальные вопросы.
5. Пределы и основания использования категорий добросовестности. Недобросовестные поставщики. Выбор и проверка поставщиков. Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика. Наличие у гражданско-правовых сделок разумной хозяйственной цели.
Арбитражная практика окружных судов и ВАС РФ. Какой документ докажет, что контрагент действительно существовал и работал.
6. Взаимозависимость сторон. Чем грозит взаимозависимость? Как взаимозависимость влияет на результат сделки? Признаки взаимозависимости. Претензии налоговых органов.
Контроль за ценообразованием. Обоснование применяемых цен.
7. Налоговые проверки. Правовые основы и порядок проведения проверок. Условия назначения проверок. Особенности осуществления и оформления результатов проверок. Виды проверок. Как защититься от претензий налоговых органов? Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщика. Какие документы при налоговой проверке можно не показывать инспекторам?
Как успешно обжаловать решение налоговых органов в вышестоящей инстанции. Беречь ли первичные документы за пределами срока хранения? Запрет на повторное истребование документов инспекцией.
8. Ответственность главного бухгалтера, руководителя организации и других должностных лиц за налоговые правонарушения и налоговые преступления.
9. На какие «схемы» ФНС рекомендовала обратить внимание региональным инспекторам.
10. Как ФНС планирует повышать эффективность выездных проверок.
Участники обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов по тематике семинара.
Для участников семинара организованы ежедневные обеды и культурная программа.