НДС
1. Анализ главных вопросов, на которые важно обратить внимание при подготовке отчетности по НДС.
2. Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях:
● исчисление НДС с межценовой разницы;
● уступка права требования;
● безвозмездная передача, в т.ч. раздача товаров в рекламных целях;
● строительство хозяйственным способом;
● штрафные санкции по хозяйственным договорам.
3. Особенности определения налоговой базы и получения вычетов по товарам (работам, услугам), стоимость которых выражена в условных единицах с учетом последних разъяснений Минфина.
4. Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур. Типичные претензии налоговых органов. Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не препятствуют вычету. Правила 2010 года. Электронные счета-фактуры
5. Вычеты:
● вычет НДС при перечислении авансовых платежей;
● условия вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, аренда, приобретение основных средств, расходы будущих периодов).
6. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций.
7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету.
Налог на прибыль
1. Анализ основных вопросов, на которые важно обратить внимание при подготовке отчетности.
2. Изменения в исчислении налога с 2010 года с учетом новых правил, установленным Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ:
● учет курсовых разниц;
● новые правила оценки материальных ценностей;
● амортизация улучшений арендованного имущества;
● учет процентов по займам и кредитам, новые правила определения предельной суммы процентов по займам и кредитам, оформленным до и после 1 ноября 2009 г.;
● расходы на оплату труда (доплаты по больничным, расходы на медицинское обслуживание работников);
● новые правила исправления ошибок в исчислении налоговой базы.
3. Сложные вопросы исчисления налога на прибыль с учетом разъяснений Минфина и налоговых органов:
● расходы на командировки;
● списание дебиторской задолженности, безнадежные долги;
● расходы на оплату труда;
● арендная плата и лизинговые платежи;
● доходы по договорам с длительным циклом.
4. Изменения в порядке исчисления и уплаты налога на 2011 год.
Бухгалтерская отчетность
Новые правила исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с ПБУ 22/2010.
Результат: исчерпывающая информация по вопросам, связанным с исчислением и уплатой НДС и налога на прибыль. По всем спорным вопросам приводится позиция контролирующих органов, мнения независимых экспертов и арбитражная практика. Важно: отдельно рассмотрены новые правила внесения изменений в данные бухгалтерского учета и отчетности, которые применяются с отчета за 2010 год. Участие в семинаре идет в зачет ежегодного повышения квалификации.
Каждому участнику – книга Т.Л. Крутяковой.
Стоимость участия в семинаре – 8000 рублей.
При оплате до 23 ноября 2010 г. стоимость участия в семинаре – 6400 рублей.