День 1

Стратегия, организационная структура и ключевые показатели розничной компании в рамках постановки системы бюджетного управления

• Развитие розничной компании и выбор стратегии. Определение целевого сегмента для построения и оптимизации ассортиментной политики розничного предприятия
• Организационная структура как инструмент управления розничной сетью. Типы оргструктур. Примеры построения оргструктур в ритейле

Практикум: Построение оргструктуры для группы компаний с сетью розничных магазинов.

• Положение об организационной структуре розничной сети. Взаимодействие между отделами. Матрица ответственности за бизнес-процессы управления, основные и обеспечивающие процессы в розничной компании. Функциональные обязанности финансовых специалистов. Образцы документов
• Система планирования ключевых показателей работы магазинов и розничной сети. Взаимосвязь между показателями. План-фактовый анализ

Управление инвестиционной деятельностью в ритейле

• Методы оценки инвестиционных проектов по открытию магазинов
• Способы финансирования развития розничных компаний
• Примеры развития лидеров отрасли: Магнит, Х5, Дикси, Евросеть, ГК «Связной»

Финансовая структура розничной компании

• Управление по центрам финансовой ответственности. Проблемы и преимущества
• Типы ЦФО
• Примеры построения финансовой структуры в ритейле

Практикум: Построение финансовой структуры для группы компаний с сетью розничных магазинов.

• Система мотивации менеджеров в розничной компании по КРI. Примеры

Практикум: Разработка системы мотивации руководителей ЦФО.

Бюджетирование как инструмент управления

• Управление по отклонениям
• Бюджетный процесс: этапы и участники. Нормативные документы системы бюджетирования
• Типичные ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании

Практикум: Разработка регламента бюджетирования.

День 2

Структура бюджетов

• Операционные и функциональные бюджеты. Мастер бюджет
• Статьи доходов и расходов. Статьи бюджета денежных средств
• Ключевые показатели в бюджетах. Бюджетный календарь

Практикум: Построение бюджетной структуры для группы компаний с сетью розничных магазинов.

Бюджетное прогнозирование в формате модели «как есть» и «как будет»

• Алгоритм составления бюджета. Как попасть в цель?
• Бюджет продаж. Бюджет закупок. Бюджет прямых затрат. Бюджет коммерческих расходов. Маркетинговый бюджет. Бюджет административных расходов. Бюджет налогов. Бюджет инвестиций. Бюджет движения денежных средств. Бюджет доходов и расходов. Бюджет по балансовому листу.

Практикум: Разработка регламента бюджетирования.

Технологии бюджетирования

• Постоянный и гибкий бюджет
• Скользящее бюджетирование
• Сценарный подход
• Бюджетирование «сверху вниз», «снизу вверх»

Управленческий учет

• Взаимодействие бухгалтерского и управленческого учета в компании
• Стандарты управленческого учета. Основные управленческие отчеты
• Методология управленческого учета
• Затраты. Классификация, управление затратам в компании

Практикум: Классификация затрат своего розничного предприятия.

• Методы управления товарными запасами и дебиторской задолженностью
• Управление денежными потоками, доходами и расходами в ритейле
• Управленческий баланс и управление стоимостью компании
• Ключевые показатели в финансовых отчетах
• Стратегические отчеты для владельцев бизнеса. Образцы документов

Оценка финансовых результатов деятельности торговой компании на основе системы бюджетирования и управленческого учета

• Анализ отклонений. Допустимый диапазон отклонений. Ошибки планирования
• Отклонения по выручке. Отклонения затрат. Причины отклонений. Анализ отклонений прибыли
• Финансовый контроль и исполнение бюджетов. Применение контроллинга как стратегического инструмента управления бизнесом

Практикум: Расчет и анализ относительных отклонений.

Автоматизация бюджетирования и управленческого учета

• Комплексный подход к автоматизации розничного бизнеса
• Требования к системам бюджетирования и управленческого учета. Особенности автоматизации розницы. Обзор решений для бюджетирования
• Основные этапы внедрения автоматизированной системы управления финансовым управленческим учетом. Как выбрать программный продукт? Как организовать проект внедрения?
• Решение типичных управленческих задач при автоматизации бюджетирования и управленческого учета: формулирование задач, установление сроков, назначение ответственных. Как избежать перегрузки и недогрузки, промежуточный и окончательный контроль, выделение финансового и административного ресурса

Практикум: Разработка план-графика автоматизации бюджетирования.