Этот курс повышения квалификации для Вас, если Вы: Приглашаем пройти обучение: главных бухгалтеров, бухгалтеров, руководителей финансово-экономических служб.

Цели курса: Повысить квалификацию сотрудников бухгалтерии на производственных предприятиях, рассмотреть сложные вопросы учета основных средств, нематериальных активов и НИОКР, МПЗ на предприятии и особенности продажи готовой продукции в налоговом учете. Познакомится с новым взглядом на методики формирования себестоимости, позволяющие повысить эффективность деятельности производственного предприятия; приобрести практические навыки выбора калькуляционной политики; обобщить практический опыт постатейного учета затрат в зависимости от отраслевых особенностей производственного предприятия и длительности производственного цикла, а также затронуть важнейший элемент в работе бухгалтерии относительно правовых, бухгалтерских и налоговых вопросов оплаты труда 2016-2017 гг.

Введение:

Курс носит исключительно практическую направленность.

В программе:

Темы Курса: 1. Бухгалтерский учет: ОС, НМА, МПЗ, НИОКР. 2. Налогообложение в 2016 г. 3. Себестоимость продукции и процессов на производственном предприятии.

4. Расчет заработной платы на производственном предприятии.

1 день:
Бухгалтерский учет основных средств, нематериальных активов (НМА) и НИОКР на предприятии, осуществляющем производственную деятельность:

• учет объектов недвижимости: своевременная постановка на учета, формирование первоначальной стоимости объекта
• учет арендованных основных средств
• Отличия учета основных средств по РСБУ и МСФО и тенденции сближения учета
• особенности бухгалтерского учета капитального ремонта, реконструкции и модернизации
• документальное оформление хозяйственных операций по учету основных средств
• учет движимых основных средств: сложные и спорные вопросы в бухгалтерском учете
• учет НМА и НИОКР; деловая репутация; оценка и обесценение НМА
• права использования объектов НМА – исключительные и неисключительные
• Отражение внеоборотных активов в отчетности

Учет материально-производственных запасов на производственном предприятии:

• Бухгалтерский учет поступления, в том числе и безвозмездного, оприходования, списания материалов, учет отходов, документальное оформление
• оценка приобретенных МПЗ, особенности формирования первоначальной стоимости запасов, приобретенных у иностранного продавца (таможенные пошлины, НДС, транспортные расходы)
• учет малоценных предметов: оборудования, спецодежды и других
• учет давальческого сырья
• изменение цены приобретенных ранее МПЗ в бухгалтерском учете
• неотфактурованные поставки и материальные ценности в пути

Учет готовой продукции:

• различные методы учета готовой продукции в бухгалтерском учете: выбор методик учета в учетной политике
• расходы, включаемые в себестоимость готовой продукции: расходы на аренду помещений, оборудования и иного имущества, прочие расходы, в том числе командировочные расходы, с учетом особенностей учета с 2015 года
• отличия учета запасов по РСБУ и МСФО – тенденции к сближению
• учет передачи и возврата арендованного объекта движимого имущества
• реализация готовой продукции с учетом момента перехода права собственности в бухгалтерском учете
• реализация на экспорт – определение рублевого эквивалента продажной стоимости
• предоставление скидок в бухгалтерском учете
• нюансы отражения запасов в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Ответы на вопросы слушателей.

Второй день:

Налоговый учет основных средств, нематериальных активов и НИОКР.

• Особенности принятия НДС к вычету
• Определение стоимостного критерия основных средств и нематериальных активов в соответствии с изменениями, внесенными с 2016 года в статью 256 НК РФ
• Капитальный ремонт, модернизация и реконструкция основных средств в налоговом учете (НДС и налог на прибыль)

Налоговый учет МПЗ.

• Формирование первоначальной стоимости в налоговом учете
• Изменение оценки ранее приобретенных запасов: корректировочные счета-фактуры, первичные документы
• Материалы, используемые для рекламы: спорные вопросы налогообложения (НДС, налог на прибыль)
• особенности учета транспортных расходов по доставке материалов, требования к документальному подтверждению, обоснование. Риски продажи МПЗ по цене ниже приобретения, вопросы применения рыночных цен к МПЗ
• Особенности налогового учета при формировании себестоимости готовой продукции

Особенности налогового учета разных видов расходов:

• особенности договорных отношений
• особенности документального оформления для целей налогообложения, учета, сложные вопросы, решенные в арбитражной практике:
• расходы на рекламу, маркетинг и обучение в налоговом учете
• другие расходы

Особенности продажи готовой продукции в налоговом учете:

• договоры купли-продажи с особенностями перехода права собственности в налоговом учете
• особенности экспорта, применение ставки «0», порядок документального подтверждения, продажа через комиссионера (агента): порядок документооборота, особенности налогообложения (НДС, налог на прибыль
• учет стимулирующих скидок; изменение стоимости готовой продукции: документооборот, порядок бухгалтерского и налогового учета

Вопросы налогообложения, сложные вопросы, решенные в арбитражной практике:

• особенности исчисления и принятия к вычету НДС при реализации, получении и уплате авансов, перенос вычетов на более поздний период ( право или обязанность), операции, необлагаемые НДС, методика раздельного учета
• особенности расчета налога на прибыль: признание необоснованной налоговой выгоды в арбитражной практике, как предупредить и избежать ошибок, признание расходов прошлых лет, исправление ошибок при расчете налога на прибыль
• Налог на имущество с 2016 г.: понятие движимого и недвижимого имущества, формирование налоговой базы; особенности бухгалтерского учета для расчета налога на имущество, расчет налоговой базы на основе кадастровой стоимости объектов недвижимости

Третий день:
Себестоимость и концепции учета, бюджетирования затрат, обоснования управленческих решений.

• Способы классификации затрат и их практическое применение (затраты на продут и на период; прямые и косвенные; элементы затрат; релевантные, нерелевантные; переменные и постоянные; инкрементные, альтернативные; контролируемые и не контролируемые)
• Современное понимание видов себестоимости и целевого применения (в бухгалтерском (финансовом) учете, в управленческом учете для обоснования решений по управлению ценообразованием, ассортиментом, др.)
• Характеристика отличий в регулировании оценки запасов и учета затрат по МСФО и РСБУ (МСФО 2 «Запасы», Положение по ведению учета в РФ, ПБУ 5, проект ПБУ5)

Методическая база калькулирования себестоимости продукции и процессов.

• Общий обзор систем калькулирования себестоимости с обозначением области применения (метод полной себестоимости, нормативный учет и стандарт-костинг, нормальное калькулирование, тагет-костинг и кайдзен-костинг, методы калькулирования по жизненному циклу, калькулирование в системе управления точно в срок, АВС-костинг)
• Учет затрат на производство. Сводный учет затрат ( в системах позаказного калькулирования, попередельного калькулирования. По желанию слушателей раскрываются вопросы отражения операций на бухгалтерских счетах в системах калькулирования стандарт-костинг и в системе управления точно в срок)
• Методики распределения расходов (группы косвенных расходов, типовые методы на основе единой базы распределения; методика распределения расходов на основе АВС-костинга)
• Типовые методики формирования себестоимости (производственной себестоимости, полной себестоимости, сокращенной себестоимости на основе переменных затрат)

Политика кальулирования себестоимости для бухгалтерского учета, бюджетирования, оценки деятельности.

• Для бухгалтерского учета (методы калькулирования себестоимости, базы распределения расходов, разработка классификаторов мест возникновения затрат, центров финансовой ответственности, объектов калькулирования, др.)
• Для ценообразования
• Для различных моделей управления затратами (оперативного управления по отклонениям, калькулирование себестоимости операций и процессов для обоснования реинжениринга бизнес-процессов, др.)

Типичные ошибки, ведущие к искажению информации о затратах и финансовых результатах. Формирование системы внутреннего контроля в части калькулироания себестоимости.

Четвертый день:
Правовые вопросы оплаты труда.

• Трудовой договор. Основные принципы организации систем оплаты труда. Порядок заключения, изменения, расторжения. Совместительство и совмещение
• Особенности заключения договоров гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг). Отличия от трудового договора. Особенности налогообложения выплат по указанным договорам
• Изменения в трудовом законодательстве: введение профстандартов; гарантии и льготы в отношении беременных сотрудниц; выдача трудовой книжки; отпуска; отказ при приеме на работу; лизинг персонала). Новое в оформление командировок
• Выплаты в пользу работников. Особенности каждой категории выплат с позиций ТК РФ и НК РФ
• Учет рабочего времени для целей оплаты труда: виды учета, особенности применения
• Составные части заработной платы: базовая (оклад и часовые ставки), стимулирующая (премирование), компенсационная часть заработной платы: доплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных; оплата сверхурочной работы и работы в выходные и праздничные дни; особенности учета сверхурочных часов (при суммированном учете рабочего времени, при вахтовом методе работы); денежная компенсация за увеличенную продолжительность рабочего времени работникам с вредными и или опасными условиями труда (ст. 92, 94, 117 ТК РФ)
• Гарантии: понятие, виды, случаи предоставления. Гарантии в рамках трудовых отношений и иные
• Компенсации, не являющиеся элементом системы оплаты труда: виды, размеры, условия выплаты, порядок налогообложения
• Отпуск. Отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск. Основной, дополнительный, учебный отпуск: порядок предоставления, продолжительность, перенос отпусков, деление отпусков на части, замена денежной компенсацией
• Расчеты с работником при увольнении. Прочие гарантии и компенсации

Бухгалтерские вопросы оплаты труда.

• Средний заработок: порядок исчисления в различных ситуациях, учет премий и вознаграждений
• Суммированный учет рабочего времени. Средний заработок работников, которым установлен суммированный учет рабочего времени
• Выплаты: работнику, направленному в служебную командировку; в связи с отпусками; при расторжении трудового договора
• Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком: последние изменения, порядок назначения. Алгоритмы расчета пособий, порядок исчисления среднего дневного заработка. Особенности назначения пособий работникам-совместителям
• Типичные ошибки при установлении и начислении выплат работникам
• Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2016 году
• Застрахованные лица (в т. ч. временно пребывающие в РФ иностранные граждане)
• Объект обложения взносами: выплаты в рамках трудовых отношений (разъяснения, судебная практика)
• Суммы, не облагаемые взносами. Изменение и уточнение перечня освобожденных от обложения выплат в 2016 году
• Порядок формирования базы для начисления взносов. Предельная величина базы
• Тарифы страховых взносов. Дополнительные тарифы
• Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (виды, порядок уплаты, тарифы
• Дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом. Доноры. Перерывы для кормления

Налоговые вопросы оплаты труда.

• НДФЛ в 2016 году: особенности исчисления и уплаты. Новый порядок сдачи отчетности в 2016 году. Новая форма 6-НДФЛ. Изменения 2015-2016 гг. касающиеся иностранных граждан – разъяснения Минфина
• Налоговый статус физического лица
• Обязанности налоговых агентов по учету доходов физических лиц, удержанию и перечислению НДФЛ
• Налогообложение доходов лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ
• Налоговая база по доходам, облагаемым по ставке 13%
• Доходы, не облагаемые НДФЛ
• Налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные)
• Ведение регистров налогового учета и предоставление отчетности по НДФЛ

Спикер 1
Кандидат экономических наук, Практикующий бухгалтер (стаж 23 года), в том числе в должности главного бухгалтера. Опыт работы с коммерческими и некоммерческими организациями. Автор ряда научных статей и публикаций в ведущих экономических изданиях России.
Спикер 2Доцент кафедры экономики и организации управления в энергетике Санкт-Петербургского института повышения квалификации руководящих работников и специалистов. Бизнес консультант, специалист в области налогообложения и налогового планирования, автор учебных пособий и научных публикаций по направлению «налогообложение». Опыт работы более 15 лет.

Спикер 3
Доктор экономических наук, профессор. Практический опыт работы главного бухгалтера, аудитора, директора филиала аудиторской компании, руководителя отдела по управленческому консалтингу. Аттестаты профессионального бухгалтера, аудитора. Стажировки: – программа Британского Совета «Бухгалтерский учет в рыночной экономике (1993 г., СПб); – программа «Training of Trainers» (1998 г. Великобритания) (Сертификат Institute of Chartered Accountants of Scotland). Автор книг и статей по управленческому учету.

Подайте заявку, чтобы забронировать место. Подача заявки не накладывает на Вас никаких обязательств по посещению данного мероприятия.
После получения заявки мы свяжемся с Вами в течение одного рабочего дня и предоставим всю необходимую информацию о мероприятии. Оплата обучения производится только после согласования всех вопросов.