Нужна помощь? Позвоните нам: (495) 648 6000 *921
или напишите свой вопрос консультанту

Особенности финансово-хозяйственной деятельности по управлению домами

• Общая схема финансовых потоков 
• Льготы и субсидии 
• Форма накопительного счета. 
• Методика компенсации капитального ремонта 
• Смета доходов и расходов 
• Порядок приема платежей (условия применения и неприменения ККТ). Форма счет квитанции. 

Бухгалтерский учет управляющей компании, ТСЖ

• Рабочий план счетов 
• Учёт основных средств 
• Учёт вложений во внеоборотные активы 
• Учёт запасов материалов 
• Учёт затрат 
• Учёт денежных средств 
• Учёт расчетов с поставщиками подрядчиками 
• Учёт расчетов с персоналом по оплате труда 
• Учёт расчетов с подотчетными лицами 
• Учет расчетов с дебиторами и кредиторами 
• Учёт расчетов по налогам и сборам 
• Финансовый результат деятельности- прибыли и убытки 
• Учёт целевых доходов- целевое финансирование 
• Регистры бухгалтерского учета 
• Бухгалтерская отчетность. Заключение ревизионной комиссии ТСЖ. Порядок проведения ревизии 

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УПРАВЛЯЮЩИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЖКХ, ТСЖ

Изменения в налоговом законодательстве в 2010 году

• Льготы по налогу на прибыль действующие с 2010 года
• Возможность применения повышающего коэффициента амортизации в отношении основных средств
• Льготы по НДС действующие с 2010 года
• Планируемые изменения в действующее законодательство по налогам и сборам с 2011 года

Возможность выбора управляющей организацией применяемой системы налогообложения

• Возможность перехода на упрощенную систему налогообложения. 
• Плюсы и минусы УСН

Налог на добавленную стоимость

• Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
• Особенности применения налогоплательщиками подпункта 29 пункта 3 статьи 149 НК РФ освобождающего от налогообложения реализацию управляющими организациями коммунальных услуг, ранее приобретенных у ресурсоснабжающих организаций.
• Особенности применения налогоплательщиками подпункта 30 пункта 3 статьи 149 НК РФ освобождающего от налогообложения реализацию управляющими организациями работ (услуг) по содержанию и ремонту имущества в многоквартирном доме.
• Необходимость создания системы раздельного учета НДС при использовании льгот. Структура раздельного учета, необходимость закрепления в Учетной политике.
• Необходимость постановки раздельного учета. Налоговые риски, связанные с отсутствием раздельного учета НДС. Рассмотрение сложившейся арбитражной практики.
• Порядок построения методики раздельного учета. Закрепление методики в Учетной политике управляющей организации. Документальное оформление – регистры раздельного учета. 
• Особенности распределения «входного» НДС, отражаемого на счете 26 «Общехозяйственные расходы» (в том числе НДС, относящегося к затратам на управление многоквартирным домом) на льготируемые и нельготируемые виды деятельности. 
• Порядок восстановления ранее принятого к вычету НДС по основным средствам.
• Критерии по включению сумм НДС в состав затрат уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Обязательность раздельного учета НДС по облагаемым и необлагаемым НДС операциям. 
• Правомерность отказа от льгот. Порядок действий направленных на отказ от льготы
• Порядок определения налоговой базы по НДС при безвозмездной передаче имущества товаров (работ, услуг)
• Порядок определения налоговой базы по НДС в случае, если предоплата и выполнение работ (оказание услуг) происходят в одном налоговом периоде. Возможные налоговые риски. Анализ судебной практики. 
• Получение управляющей организацией бюджетных средств, выделяемых на долевое финансирование проведения капитального ремонта многоквартирных домов в соответствии с Федеральным законом “О фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства”. Налогообложение НДС.
• Порядок определения базы по НДС при осуществлении управляющей организацией деятельности на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров (договоров управления)
• Типовые ошибки в заполнении счетов-фактур и связанные с ними налоговые риски. Правила ведения счетов-фактур, книг покупок и продаж при расчетах по НДС. Новая версия Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000г. № 914.
• Налоговые вычеты и порядок их применения. Требования необходимые для получения права на налоговый вычет по НДС. Возможность принять к вычету суммы «входного» НДС при отсутствии счета-фактуры. Взаимосвязь права на налоговый вычет и экономической обоснованностью расходов для налога на прибыль. 
• «Перенос» права на вычет на более поздние налоговые периоды с целью более эффективного налогового планирования. Налоговые риски.
• Налогообложение накопительных средств собственников жилых помещений и целевыхрегионального,федерального, местного бюджетов на финансирование капитального ремонта 

Налог на прибыль

• Льготы для предприятий ЖКХ
• Особенности налогового учета при осуществлении раздельного учета НДС на облагаемые и необлагаемые операции
• Особенности налогообложения средств полученных на финансирование капитального ремонта многоквартирного дома
• Экономическая обоснованность расходов на основе анализа сложившейся арбитражной практики и мнения независимых экспертов.
• Перенос убытков полученных управляющей организацией в предыдущие налоговые периоды на будущее (Порядок уменьшения налоговой базы на суммы убытков. Ограничения на перенос убытка).

Земельный налог, уплачиваемый за земельные участки под многоквартирными жилыми домами

Налоговая безопасность управляющей организации (ТСЖ)

• Должная осмотрительность при заключении договоров 
• Особенности камеральных и выездных налоговых проверок 
• Стратегия общения с налоговым органом в момент проведения камеральной и выездной налоговой проверки 
• Ответы на требования на представление документов налоговому органу. Порядок подготовки документов. Оптимальные для налогоплательщика способы представления документов, а также выбор момента представления. Снижение риска в случае непредставления налоговому органу документов (подготовка письменных обоснований отказа в представлении). 
• Обоснованный отказ в представлении налоговому органу доступа к электронным базам данных и документам на электронных носителях (CD-диски, флеш носители и др.) 
• Подготовка возражений на результаты камеральных и выездных налоговых проверок. 
• Переговоры о проведении дополнительных мероприятиях налогового контроля. 
• Представление возражений в налоговом органе. 
• Подготовка жалоб в вышестоящие налоговые органы.

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

• Как узнать о чем молчит финансовая отчетность компании: 

– баланс (The Balance sheet) – отчет о прибылях и убытках (The income statement) – отчет о движении денежных средств (Statement of Cash Flow)

• Чем управляет бухгалтер? 
• Разработка «менеджерской» формы баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств в формате «20/80» 
• Практические инструменты анализа: сравнительный анализ; структурный анализ; серии трендов; анализ коэффициентов 
• Ключевые элементы финансового анализа: операционной деятельности, управления ресурсами компании; прибыльности («доходы – расходы») 
• Техники представления финансовой информации менеджменту компании. Как сделать так, чтобы услышали то, что вы хотите сказать. Техники презентации результатов финансового анализа сотрудникам компании (менеджменту) и проведения экспертного финансового анализа 
• Взаимодействие главного бухгалтера с аудиторами и консультантами
• Роль аудитора во взаимоотношениях «бухгалтер-аудитор». Что «подсказывает» аудитор бухгалтеру? 
• Как получить синергетический эффект от совместной работы с консультантом 

ПРАВОВАЯ ОТВЕТСВЕННОСТЬ БУХГАЛТЕРА

• Перечень возможных оснований привлечения бухгалтера к юридической ответственности 
• Виды ответственности: административная, уголовная, налоговая. Дисциплинарная и материальная ответственность в соответствии с нормами ТК РФ 
• Ответственность бухгалтера по выплатам по трудовому договору. Уловки для заключения гражданско-правовых договоров и срочных трудовых договоров в рамках действующего законодательства 
• Операции по договорам: сложные вопросы договорной работы. Анализ условий договора. Цена договора, как существенное условие. Что делать если цена отсутствует? Возможности изменения цены в договоре 
• Взаимозависимость сторон. Признаки взаимозависимости. Чем грозит взаимозависимость? Как взаимозависимость влияет на результат сделки? 
• Претензии налоговых органов. 
• Пределы и основания использования категорий добросовестности. Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика. Выбор и проверка контрагентов. Арбитражная практика окружных судов и ВАС РФ. Какой документ докажет, что контрагент действительно существовал и работал? 
• Обеспечение экономической безопасности на основании закона о бухгалтерском учете. Какая информация должна составлять коммерческую тайну. Режим коммерческой тайны. Ответственность бухгалтера за сохранность документации. Чем бухгалтеру поможет введение режима коммерческой тайны? 
• Проверки ОВД, ОБЭП 
• Почему бухгалтер под ударом? Как противостоять «нападкам». Основания для проведения проверки. Признаки, увеличивающие риск проведения проверки. Работа с запросами о предоставлении информации и документов правоохранительными органами. 
• Общение с проверяющими в ходе проверки. Права проверяющих: на досмотр личных вещей и на досмотр рабочего места отсутствующего работника. 
• Правовые способы защиты компании в ходе проверки. Изъятие документов. Выемка. Фиксация происходящего. Основания и возможности. 

ЛИЧНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ БУХГАЛТЕРА

• Личная и профессиональная компетентность 
• Кривая эффективности сотрудника. Пути профессионального роста 
• Выбор стратегии саморазвития в зависимости от планов построения карьеры 
• Принципы успешных людей 
• Ключевые психологические различия «победителей» и «неудачников»: амбиции, отношение к изменениям, реакция на успех и неудачу, целеполагание, самооценка, построение партнерских отношений 
• Управление временем. Ключевые правила и законы. Борьба с «пожирателями» времени 
• Управление стрессом. Профилактика профессионального «выгорания»

Структура программы и преподаватели определяются в зависимости от состава участников семинара. Пожалуйста, уточняйте при регистрации. Участникам программы – аттестованным бухгалтерам просьба запросить дополнительную информацию.

Все участники семинара могут скачать 1 видеодиск на выбор.