Курс повышения квалификации: Главный бухгалтер - осенняя сессия. Повышение квалификации с учетом изменений, вступивших в силу в 2019 году и рекомендаций Минфина (зарплата, налоги, безопасные условия договоров, налоговый контроль)

День первый.

Ключевые изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве 2019 года.

Новые правила работы с 2019 года (изменения по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество и другим налогам).

Новые правила работы для бухгалтера и директора с 2019 года и кого они затронут.

Новый налог и новые налогоплательщики. Новый отчет — декларация с 2019 года.
Новые требования налоговиков к аудиторам. Новые контролируемые сделки с учетом изменений 2019 года.
Пределы прав плательщиков при исчислении налогов – позиция ФНС.

Новые правила работы с 2019 года по НДС.

Как безболезненно осуществить переход на применение ставки НДС с 18 % на 20% с 2019 года.
Неправомерное применение продавцом ставки НДС — налоговые риски для покупателя.
Применение переходного НДС продавцом (покупателем, иностранными организациями — поставщиками электронных услуг).
Как заполнять декларацию.
Как исчислять НДС в переходный период 2018-2019 гг. налоговым агентам (что изменилось, что говорит закон, что говорит ФНС).
Требования ФНС к обновленному программному обеспечению ККТ с 2019г с учетом двух ставок: 18 % и 20%.
Примеры указания в ККТ ставки НДС в размере 18% в 2019 году.
Финансисты разъяснили вопросы изменения цены госконтракта в связи с повышением ставки НДС.
Облегчение процесса администрирования налога.
Новые освобождения по НДС и новые категории плательщиков НДС с 2019 года.
Как отказаться от льготы по НДС с I квартала 2019 года.
Когда не надо восстанавливать НДС при получении средств из бюджета.
Новые требования ФНС о представлении пояснений к декларации по НДС с 2019 года.
Новые налоговые агенты иностранных лиц с октября 2018 года и с 2019 года.
Как считать НДС и оформлять документы новым агентам с 2019 года.
Нюансы заполнения книг покупок, продаж и декларации по НДС в 2019 году.
Особенности налогообложения налоговых агентов — посредников. (налоговый агент НДС — посредник при реализации товара иностранца , налоговый агент НДС — посредник при покупке товара у иностранца).
Что надо знать об изменениях по НДС со второй половины 2018 года. Новое администрирование, изменения для экспортеров , новый порядок выставления счетов-фактур, вычетов НДС и многое другое.

Новые правила работы с 2019 года по налогу на прибыль.

Новые преференции по налогу на прибыль с 1 января 2019 года.
Как применять региональные льготы по налогу на прибыль после 1 января 2019 года и смогут ли регионы продлить действие сниженных ставок по налогу на прибыль.
Налогообложение при выходе из обществ, дивиденды, пени и другие поправки в НК РФ.
Убыток, полученный при выходе из организации или при ее ликвидации, можно ли учесть?
Возврат денег, ранее вложенных в имущество «дочек»/ Что нового?
Новые ограничения для налоговых агентов по доходам с 2019 года.
Дополнение состава расходов для налога на прибыль с 2019 года и ограничения.
Невозвратные ж/д билеты: смогут ли бухгалтеры с 2019 года экономить на затратах на командировки.
Когда непогашенная задолженность по долговому обязательству не признается для российской организации контролируемой задолженностью.

НДФЛ 2019 года.

Новые формы, новые освобождения от штрафов с 2019 года, новые правила налогообложения при продаже имущества, новые освобождения от НДФЛ.
Условия освобождения налогового агента от ответственности.

Налог на имущество организаций и физлиц.

Новые правила расчета налога на имущество с 2019 года для физлиц и организаций, Изменение кадастровой стоимости недвижимости в течение года: новые правила расчета налога на имущество. Оспаривание кадастровой стоимости и стоит ли это делать.
Как составить и представить отчетность по налогу на имущество за 2019 год. Новые льготы по имущественным налогам.

Об изменениях с 2019 года в налогообложении имущества граждан.

Единый платеж имущественных налогов граждан. Новые налоговые льготы.

Взносы-2019: что нового для работодателей и ИП.

УСН.

Новые расходы с 2019 года, Потеря пониженных тарифов на 2019 г. Нужна ли отчетность для упрощенцев?

Новое в бухгалтерском законодательстве.

Новые ФСБУ, Новый закон о бухучете, новая отчётность.

Изменения в валютном законодательстве с 2019 года.

Как изменятся трудовые отношения 2019 года.

Как не попасть под банковский контроль в 2019 году.

Что поменялось в работе банка с 1 июня 2018 года и как это повлияло на его клиентов. Новые правила для платежек и двойной фильтр: банкиров и инспекторов.
Как не остаться без счета из-за налогов и корпоративных карт.
Как не попасть под банковский контроль по НДС.
Как оспорить отказ банка в проведении операции или открытии счета.
Как разблокировать счет и выйти из черного списка с марта 2018 года.
Когда банки под давлением ЦБ будут блокировать сомнительные счета.
Облагается ли налогом перевод с карты на карту?
Новые основания для блокировки карт россиян без их согласия.

День второй.

Изменения, связанные с заработной платой в 2018-2019 г.

Изменения в трудовом законодательстве с 2019 года. Обсуждаемые поправки на 2020 г. Наиболее значимые судебные решения и разъяснения 2018 г.-2019 г.
Новая позиция Конституционного суда относительно выплаты компенсации за неиспользованный отпуск; изменение тенденций судебной практики, касающейся ученических договоров и премий и пр.

Удержания из заработной платы. Взыскание излишне выплаченных сумм. Материальная ответственность работника.

Особенности и размеры удержания сумм. Типичные ошибки при осуществлении удержаний.
Проблемы возврата излишне выплаченных работнику сумм (с учетом последней судебной практики). Когда деньги вернуть не удастся. Почему практически невозможно вернуть отпускные, выданные авансом.
Возврат излишне выплаченных сумм вследствие счетной ошибки. Что считать счетной ошибкой для целей возврата излишне выплаченных сумм.
Возврат излишне выданных командировочных и другие случаи возврата лишних сумм. Порядок удержаний. Суммы, которые были выплачены в связи с злоупотреблениями своими правами руководителем организации: процесс возврата.
Материальная ответственность работника: как работодателю максимально защитить свои права.

Премии (иные поощрительные выплаты), компенсации, выплаты по ученическим договорам: вопросы применения трудового и налогового права: документальное оформление, учет и налогообложение.

Трудовой договор, положение о премировании и депремировании: как составить, чтобы минимизировать риски работодателя.
Ученический договор: что необходимо предусмотреть, чтобы вернуть потраченные на обучение сотрудника деньги в любом случае (с анализом судебной практики).

Рабочее время и время отдыха.

Оплата труда при различных режимах рабочего времени. Ненормированный рабочий день. Сменный график. Оплата работы в выходные и праздничные дни, сверхурочных работ. Суммированный учет рабочего времени (сложные и спорные вопросы).

Первичные документы.

Риски неправильного оформления. Письма ведомств об оформлении кадровых документов. Первичные документы и признание расходов на оплату труда.

Работа с конфиденциальной информацией: коммерческая тайна, персональные данные и пр. Практика увольнения за разглашение конфиденциальной информации. Персональные данные работника.Административная ответственность за разглашение. Так ли опасно хранить копию паспорта сотрудника в организации?

Страховые взносы 2019.

Администрирование взносов ФНС РФ. Начисление и уплата взносов в отдельных (в т.ч. спорных) ситуациях.
Ответственность за нарушение законодательства. Отчетность по страховым взносам в 2019 году.

НДФЛ: сложные вопросы исчисления и уплаты.

Удержание и перечисление НДФЛ налоговыми агентами.
Ответственностью налогового агента за неисполнение своих обязанностей.
Предоставление имущественных вычетов.

Налогообложение и обложение страховыми взносами отдельных выплат (материальная помощь, подарки самому сотруднику и членам его семьи, выплаты при восстановлении сотрудника на работе, смерть сотрудника; оплата жилья сотруднику и др. случаи).

Анализ судебной практики и разъяснений официальных органов.

День третий.

Общие вопросы налогового планирования.

Изменения в законодательстве, повлиявшие на налоговое планирование.
Оптимизация НДС: реальные возможности или миф?
Широко известные схемы: ИП в качестве управляющего, ИП вместо наемного работника: стоит ли их применять: разбираемся на конкретных примерах и смотрим практику.

Общие правила применения способов оптимизации налогообложения: как избежать ошибок. Разбираемся на конкретных примерах.

Построение холдинговой структуры бизнеса как основа налогового планирования. Задачи, решаемые при построении холдинговой структуры. Защита активов в холдинговой структуре. Построение финансовых потоков в холдинговой структуре (реинвестирование и рефинансирование).
Минимизация налоговых и иных рисков при налоговом планировании.

Способы оптимизации налогов.

Минимизация налога на прибыль в группе компаний. Минимизация налога с помощью российских субъектов льготного налогообложения (давальческая схема, разделение потоков, использование субъектов льготного налогообложения; деятельность в простом товариществе; использование трансфертного ценообразования; лизинг; реорганизация; схемы с долями и пр.); международное налоговое планирование налога на прибыль.
Налоговое планирование зарплатных налогов и сборов (дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; компенсационные выплаты; выплаты по ученическим договорам; перераспределение фонда оплаты труда и др. способы минимизации зарплатных налогов (сборов): нюансы применения. Выбор между различными вариантами юридического оформления одних и тех же отношений с работником: аренда или компенсация; перевод или командировка и т.д.: есть ли налоговая экономия и налоговые риски
Налоговое планирование НДС (планирование оборотного НДС; планирование НДС при крупных сделках; минимизация налога при обычной деятельности предприятия).
Минимизация налога на имущество.
Особенности налогового планирования отдельных видов деятельности: налоговое планирование сделок с недвижимостью, налоговое планирование в торговле и пр.

День четвертый.

Налоговые риски договорной работы.

Основные требования к договорам с учетом возможных претензий к их содержанию в рамках налоговых проверок.

Что является договором. Можно ли исключить обычный договор и заменить его иными документами (накладными, счетами и пр.): оцениваем с точки зрения налоговых рисков.
Существенные условия договора: влияние на налоговые последствия. Сложные договоры.
Договоры с иностранным контрагентом.
Когда обычный договор может показаться налоговым органам подозрительным, а взаимоотношения с контрагентом по договору – фиктивными.
Методические рекомендации по установлению умысла налогоплательщика и анализ налоговых рисков договоров. Что, на взгляд налоговых органов, в договорах может свидетельствовать о том, что действия контрагентов носят имитационный характер.
Как отредактировать договор так, чтобы минимизировать данные риски.
Когда формулировки вашего контрагента могут стать вашей проблемы.
Документация, сопровождающая договоры, и налоговые риски.
Основные документы, которые необходимо запросить у контрагента, вне зависимости от вида договора: на что именно обратить в этих документах внимание и когда, с учетом полученной информации, стоит отказаться от заключения договора.
Документы, которые следует запросить у контрагента (или необходимость предоставления которых следует прописать в договоре) в зависимости от вида договора и характера оказываемых работ (услуг). Договор услуг и агентский договор: требования к первичной документации. Экспедиторская расписка и налоговые риски.
ст. 54.1 НК РФ и проверка контрагента. Возможные претензии к налогоплательщику в получении им необоснованной налоговой выгоды из-за контрагента. О возможности перекладывания своих налоговых рисков на контрагента.
О факсимильной подписи на договорах и сопровождающих договоры документах.
Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий оцениваем и минимизируем налоговые риски.
Письма ведомств и судебные решения, связанные с налоговыми последствиями недействительности сделок. Проблемы отражения в налоговом учете сделок, признанных недействительными.
Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль. Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры.
Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль. Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре. Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат. Трехсторонний договор: стоит ли избегать налоговых рисков.
Особенности анализа налоговых последствий договоров об оказании рекламных услуг. Особенности договора на оказание образовательных услуг с точки зрения налоговых рисков.
Налоговые риски договора займа.
Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость.
Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом.
Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы места определения работ (услуг).
Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом. НДС и договоры о передаче прав на интеллектуальную собственность.

Переквалификация сделок: порядок, риски, налоговые последствия.

Последние письма и разъяснения. Когда переквалификация сделки может повлечь переквалификацию налогового режима.

Договоры с физическими лицами и ИП: оцениваем налоговые риски.

Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые: претензии налоговиков, минимизация рисков, последствия.
Возможные доначисления в результате переквалификации. Когда заключение гражданско-правового договора безопасно, а когда опасно: разбираемся на конкретных примерах.
В чем заключаются риски заключения договора аренды транспортного средства или помещения с работником. На основании каких признаков налоговые органы приходят сегодня к выводу, что имеет место заключение трудового, а не гражданско-правового договора с физическим лицом.

Договоры, рискованные с точки зрения службы финансового мониторинга.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.

День пятый.

Обзор изменений, связанных с контролем за налогоплательщиком 2018-2019 г. Изменения, внесенные в Налоговый кодекс РФ.

Взыскание задолженности по налогам организации за счет третьих лиц. Субсидиарная ответственность владельца бизнеса, руководителя организации, главного бухгалтера, финансового директора, юриста по долгам предприятия – разбираемся в деталях.
Регламентация работы комиссии по контролю за выплатами «теневой» заработной платы.
Уголовная ответственность налогоплательщика. Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. Порядок привлечения к уголовной ответственности сегодня.

Блокирование счетов налогоплательщика банком.

Статья 54.1 НК РФ; необоснованная налоговая выгода и методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика. Схемы, используемые налогоплательщиком («белые», «серые», «черные»). Какие схемы перестали работать, а какие нет. Необоснованная налоговая выгода: признаки (основные, изложенные в постановлении ВАС № 53 и дополнительные, изложенные в иных судебных решениях.) Изменения в тенденциях судебной практики.
Позиция по поводу необоснованной налоговой выгоды, изложенная в письмах ведомств и судебных решениях 2016-2018 г. Когда одна и та же система работы может быть признана и не признана налоговой схемой. Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела). Взаимозависимость и необоснованная налоговая выгода.

Оценка и минимизация рисков схем.

Когда налоговой выгоды нет, а претензии могут иметь место. Как налогоплательщику объективно оценить собственные риски и выстроить свою защиту, исходя из ст. 54.1 НК РФ: практические рекомендации.
Риски, связанные с контрагентом. Противоречия между новой позицией законодателя, последними разъяснениями финансовых органов и решениями судов об ответственности налогоплательщика за выбор контрагента. Чьим мнением стоит руководствоваться налогоплательщику? Действительно ли нужно досье на контрагента или его составлением можно пренебречь?
Сбор информации уполномоченными органами о налогоплательщике в рамках и вне рамок выездной налоговой проверки. Объем информации, который вправе требовать налоговые органы и ответственность налогоплательщика за непредоставление информации: новые разъяснения и судебная практика.
Вправе ли налоговики истребовать информацию (документацию) вне рамок мероприятий налогового контроля. На выявление каких фактов, подтверждающих наличие схем, направлен запрос.

Расчетный метод и его последствия.

Зачем задаются те или иные вопросы в рамках выездной проверки и как к ним подготовиться? Допрос: подводные камни, инструктаж сотрудников. Когда нейтральный ответ вашего подчиненного, зафиксированный в протоколе, может быть использован не в вашу пользу. Причины, по которым можно требовать исключение протокола из доказательств.
Написание возражений на акт и жалобы на решение: практические рекомендации: по каким причинам можно просить убрать штраф, какие технические ошибки при составлении документов и процессуальные ошибки налоговиков имеют весомое значение, а какие – нет; доказательства, которые можно предоставить после получения акта выездной налоговой проверки и пр.
Самые значимые решения судов 2018-2019 г.г.: анализируем последствия для налогоплательщика.