День 1

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

• Плательщики страховых взносов
• Объект обложения страховыми взносами. Формирование базы для начисления страховых взносов. Предельный размер базы. Выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами. Правоприменительная практика исчисления страховых взносов 2010-2011 годов
• Тарифы страховых взносов. Порядок и сроки уплаты страховых взносов. Какие взносы считаются не уплаченными. Особенности зачета и возврата взносов. «Переходный период» — льготы и порядок применения
• Возложение функций контроля на ПФР и ФСС России: правила проведения камеральных и выездных проверок органами ПФР и ФСС. Особенности привлечения к ответственности. Особенности обжалования актов. Критерии включения плательщика страховых взносов в план проверок

ФСС

• Изменения в порядке исчисления пособий за счет ФСС РФ
• Новый алгоритм определения размера пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам. Новый алгоритм определения размера ежемесячного пособия по уходу за ребенком. Новые правила исчисления среднего заработка для определения размера пособий. Порядок назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком до полутора лет

НДФЛ

• Все о НДФЛ. Налоговые агенты и их обязанности. Налоговый статус физического лица. Объект обложения НДФЛ. Доходы в натуральной форме. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты. Дата получения дохода. Сроки уплаты налога. Взыскание налога. Возврат излишне удержанного налога (в том числе — нерезидентами Российской Федерации). Организаций ведения налогового учета по НДФЛ
• Некоторые особенности исчисления НДФЛ: материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами, исключение из облагаемых доходов социальных доплат, единовременная материальная помощь в связи со смертью работника или членов его семьи. Материальная помощь при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка. Продажи легковых автомобилей
• Проблемы исчисления НДФЛ: командировки, представительские расходы и прочие часто встречаемые не зарплатные выплаты
• Ценные бумаги и финансовые инструменты срочных сделок
• Принятие на работу не резидентов: рабочих и высококвалифицированных специалистов

День 2

НДС

• Поправки в 21 Гл. НК РФ. НДС 2011-2012
• Некоторые особенности исчисления НДС: льготы для управляющих компаний, перевозки экспортных и импортных товаров, освобождение от налогообложения операции по переуступке прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров займа и кредита, реализации коммунальных услуг, оказываемых управляющими компаниями, ТСЖ и т.п.
• Определение пропорции для применения вычета при осуществлении как облагаемых, так и не облагаемых НДС операций
• Недочеты в реквизитах счетов-фактур и вычет НДС в 2011г. Особенности формирования авансовых счетов-фактур. Счета-фактуры при транзите товара и посреднической деятельности
• Работы и услуги, оказанные иностранными организациями, и право на вычет НДС налоговыми агентами
• НДС и «упрощенцы». Позиция ВАС, ФНС и Минфина Российской Федерации

АКЦИЗЫ

• Повышение ставок
• Ограничение вычетов
• Новый порядок уплаты

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Налог на прибыль организаций в 2011-2012
• Предельный размер процентов по долговым обязательствам и порядок их учета
• Доплаты до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности
• Расходы на оплату труда, осуществленные в натуральной форме
• Создание резерва по сомнительным долгам — позиция Минфина
• Новый вид расходов по договорам на оказание медицинских услуг работникам
• Расходы на научные исследования и научно-технические разработки
• Учет расходов арендатора на неотделимые улучшения арендованного имущества. Виды ремонта и способы учета при исчислении налоговой базы. Квалификация работ в целях налогообложения прибыли в качестве ремонта и модернизации, капитального ремонта и реконструкции
• Порядок налогового учета валютных авансов
• Какие расходы при расчете налога на прибыль признаются документально подтвержденными — позиция ФНС России
• Реклама, маркетинг. Беспроцентные займы и договора с нулевой стоимостью. Безвозмездное пользование имуществом. Подарки от учредителей. Расходы на оплату труда, предусмотренные трудовыми или коллективными договорами: доплаты до фактического заработка; питание сотрудников за счет работодателя; материальная помощь работникам; доставка сотрудников к месту работы и обратно и т.п.
• Формирование налоговой базы по налогу на прибыль — порядок признания и учета доходов и расходов. Всегда ли расходы нужно признавать в периоде, к которому они относятся. Дата признания расходов по приобретению работ (услуг): дата окончания или дата акта приема-передачи

УСН

• Содержание налога, порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения, освобождение от ряда налогов, исчисление и уплата налога с учетом новшеств 2011 — 2012
• Объекты налогообложения. Минимальный налог. Пороговое значение выручки для применения УСНО. Максимум доходов, установленный до 2012 года. Нормативы для перехода на УСНО. Переход на УСН: порядок действий
• Уплата страховых взносов. Бюджетная нагрузка в 2011 году
• Социальные пособия для сотрудников «упрощенцев»
• Порядок учета доходов и расходов: особенности и типичные ошибки. Приобретение основных средств в период применения УСН, до перехода на УСН
• Восстановление НДС при переходе на УСН
• Сложные моменты перехода с УСНО на общую систему налогообложения (ОСНО), на ЕНВД, и с ЕНВД на УСНО, с ОСНО на УСНО: определение налогооблагаемой базы, доходов, расходов, остаточной стоимости основных средств
• Проблема выставления счетов-фактур
• Отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности
• Обязанности налогового агента — «упрощенца»
• Уплата налогов при совмещении упрощенки с ЕНВД
• НДС и УСН
• Переход на спецрежимы с общей системы
• Бухгалтерский учет и отчетность плательщиков УСН — обоснование необходимости ведения бухгалтерского учета в полном объеме

ЕНВД

• Кассовая дисциплина при применении ЕНВД
• Грядущая отмена ЕНВД

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

• Порядок определения кадастровой стоимости
• Организации, которые должны уплачивать налог в повышенном размере

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

• Порядок установления ставок транспортного налога
• Период, за который физические лица, своевременно не получившие налоговые уведомления, обязаны уплатить налог
• Срок для перечисления авансовых платежей по транспортному налогу

НЕМНОГО О РАБОТЕ С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ

• Ответственность налоговых органов за нарушение срока отмены решения
• Перерасчет налоговой базы при выявлении ошибок (искажений)
• Налоговые органы не вправе повторно истребовать документы
• Привлечения лиц к уголовной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах