Этот семинар для Вас, если Вы: бухгалтера
«Налог на доходы физических лиц:
сложные вопросы и типичные ошибки»
Лектор: Климова Марина Аркадьевна кандидат экономических наук, независимый консультант по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения, в том числе книг «бухгалтерский и налоговый учет прочих расходов», «налог на доходы физических лиц», «заработная плата», «оплата труда работников», «бухгалтерский учет и оформление коммерческих договоров», «трудовой кодекс РФ. постатейный комментарий», «формирование себестоимости», «учет нематериальных активов», «101 претензия к налогоплательщику», «постатейный комментарий к изменениям, внесенным в часть вторую нк рф», «выплата социальных пособий работодателями», «работники, не имеющие гражданства России: трудовые отношения и налогообложение» и др. доцент кафедры бухгалтерского учета московского государственного университета печати, соавтор методических рекомендаций по учету и калькулированию себестоимости в полиграфической промышленности и издательском деле.
Программа обучения
Налогоплательщики: резиденты и нерезиденты. Порядок подсчета срока пребывания в РФ для целей определения статуса налогоплательщика. Особые категории налогоплательщиков (несовершеннолетние, пенсионеры и т.п.)
Доходы физических лиц:
как применить принцип «нет выгоды – нет дохода»?
место получения дохода;
оценка доходов в натуральной форме;
материальная выгода, как доход (виды материальной выгоды для целей НДФЛ, когда ее нет, когда она возникает, как ее оценить, дата получения дохода в виде материальной выгоды)
Дата получения дохода: нормы НК РФ, спорные вопросы
Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ: все сложные вопросы. Льготы для работников и исполнителей по договорам работ (услуг). Сравнение льгот по НДФЛ и страховым взносам, льготные выплаты и расходы на оплату труда в налоговом учете
Налоговые вычеты по-новому в 2012 году. Типичные ошибки при предоставлении вычетов:
стандартные вычеты для льготных групп налогоплательщиков (инвалиды, «чернобыльцы», «афганцы» и т.п.). Порядок их предоставления работодателем;
стандартный вычет на детей. Особенности предоставления вычета единственному родителю. Отказ одного из родителей в пользу другого от вычета: всегда ли он правомерен. Вычеты на детей в возрасте от 18 до 24 лет: особенности предоставления;
социальный вычет на лечение;
социальный вычет на обучение;
имущественный вычет, связанный с приобретением или строительством жилья. Возникновение права на вычет. Способы его получения, новое в 2012 г. Сумма вычета. Деление вычета при совместном или долевом владении собственностью;
имущественный вычет, связанный с продажей имущества;
профессиональные вычеты. Правила предоставления. Типичные ошибки
Налоговые ставки, новые КБК в 2012 г. Что делать, если в платежке допущена ошибка? Особенности уплаты НДФЛ нерезидентами. Устранение двойного налогообложения: теория и практика.
Обязанности налогового агента:
когда налог уплачивается налогоплательщиком самостоятельно?
кто является налоговым агентом в сложных случаях?
что входит в обязанности налогового агента?
ведение налогового регистра по НДФЛ;
возможна ли уплата налога за счет налогового агента?
действия налогового агента при невозможности удержать налог: почему почти все допускают ошибки;
действия налогового агента при излишнем удержании налога;
действия налогового агента в случаях, когда на конец года остается долг за/перед налогоплательщиком (в том числе, в случае, когда налогоплательщик уже не работает в организации);
сроки перечисления налога налоговыми агентами.
Представление сведений в налоговый орган: новый порядок. Обновленная справка 2-НДФЛ. Выдача справки налогоплательщику. Последствия выдачи справки с недостоверными сведениями о доходе (например, для банка).
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!
Подайте заявку, чтобы забронировать место. Подача заявки не накладывает на Вас никаких обязательств по посещению данного мероприятия.
После получения заявки мы свяжемся с Вами в течение одного рабочего дня и предоставим всю необходимую информацию о мероприятии. Оплата обучения производится только после согласования всех вопросов.