Этот семинар для Вас, если Вы: Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора, индивидуального предпринимателя.
Оформление первичных документов: новые правила составления и типичные ошибки. Изменения с 01.07.2017 г.
Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора, индивидуального предпринимателя.
Новичкова Л.Б. налоговый консультант, аудитор, специалист по бухгалтерскому и налоговому учету
Программа семинара.
1. Первичный документ для бухгалтерского и налогового учета: обязательные реквизиты, форма. Формы первичных учетных документов: унифицированные формы, собственные формы – порядок утверждения принятых форм. Какие обязательные реквизиты первичных учетных документов?
Право подписи первичных учетных документов. В каких случаях можно использовать факсимильную подпись на первичных документах? Формирование первичных документов на бумажных носителях и в электронном виде. Правила исправления в первичных учетных документах. Нужны ли первичные документы ИП? Какие документы обязательно должны быть в организации.
2. Определение КС РФ о правилах оформления документов для экономической обоснованности расходов.
Проверка документов, полученных от контрагентов: правильность заполнения, подпись уполномоченного лица, наличие доверенности, печать организации. ТОРГ-12, ТТН и транспортная накладная, экспедиторская расписка ( последние требования Минфина ФНС РФ) . Акты выполненных работ, оказанных услуг, КС-2, КС-3. Изменения в правилах заполнения путевого листа для учета ГСМ.
Первичные документы для оформления операция с основными средствами, в т.ч. для передачи основных средств в ремонт.
Документооборот на складе.
Как правильно составить документы по договору подряда, на консультационные услуги, на маркетинговые исследования, по договору аренды и др.
Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, при возврате товара (скидки, бонусы, премии), а также при возврате товара.
Как правильно оформить документы по договору аренды на автомобиль, арендованный у работника. Документооборот сырья и материалов, составление документов при выполнении подряда на «давальческой основе».
Документы для обоснования вычетов НДС-документооборот: оформление авансовых, корректировочных счетов-фактур. Требования налоговых органов при налоговой проверке и актуальная арбитражная практика. Какими документами подтвердить реальные хозяйственные операции. Как оформить хозяйственные операции при несвоевременном получении документов.
На что обращают внимания налоговые и правоохранительные органы.
Изменения в 2017 году в НК РФ, связанные с проведением контрольных мероприятий налоговыми органами. Как ФНС доказывают умысел в действиях налогоплательщика и получение при этом необоснованной налоговой выгоды. В каких случаях ФНС не подтверждает налоговый вычет по НДС. Когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов. Какими документами подтвердить реальность хозяйственных операций. (добросовестность контрагента). В каких случаях лучше использовать универсальный передаточный документ (УПД) и универсальный корректировочный документ (УКД). Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете. Правила исправления счетов-фактур.
Формат счетов-фактур с 1 июля 2017 года: что изменилось
С 1 июля 2017 года применяется новая форма счета-фактуры. Новый формат счетов-фактур для обмена документами в электронном виде. Как с 1 июля 2017 году выглядит новый бланк счетов-фактур? Коснулись ли изменения корректировочных счетов-фактур? Счета-фактуры: особенности оформления, исправления в счетах-фактурах, корректировка стоимости товаров (работ, услуг). Право подписи счетов-фактур. Составление счетов-фактур при возврате, при увеличении и уменьшении стоимости товаров. Посреднические договора: как правильно составить счет-фактуру.
Заполнение универсального передаточного документа (УПД), транспортной накладной (ТН) и счета-фактуры при поставке товаров. В каких случаях нужно оформлять ТТН, а в каких ТН. Какие реквизиты транспортной накладной обязательные к заполнению.
3. Регистры бухгалтерского и налогового учета. Состав регистров бухгалтерского учета и налогового учета. Обязательные реквизиты регистров. Перечень лиц, ответственных за ведение регистров бухгалтерского учета и налогового учета. Формирование регистров на бумажных носителях и в электронном виде. Электронная подпись, право подписи. Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
4. Принципы документооборота в организации. График документооборота. Как сократить количество первичных документов в бухгалтерском документообороте. Особенности документооборота в организациях с обособленными подразделениями.
5. Хранение первичных учетных документов, регистров бухгалтерского и налогового учета, бухгалтерской и налоговой отчетности. Порядок хранения документации организации (Приказ Минкультуры от 31.03.2015 г. № 526). Правила создания архива в организации. Особенности хранения электронных документов. Сроки и организация хранения бухгалтерских и налоговых документов.
Налоговые последствия утраты документов. Когда необходимо восстанавливать утраченных первичные документы.
6. Кассовые документы: особенности составления и типичные ошибки. Унифицированные кассовые документы: ПКО и РКО. Особенности ведения кассовой книги в организации, имеющей обособленные подразделения. Правила применения он-лайн кассы с 01.07.2017 г . Правила применения БСО.
Какие кассовые документы становятся необязательными, а какие сохраняются.
Кассовые документы для интернет-магазинов, для платежей через электронные кошельки, Яндекс. Интернет-чеки.
Признаки расчета в кассовом чеке и чеке коррекции (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода). Какие обязательные реквизиты должен содержать кассовый чек. Как оформлять чек при покупке товара в кредит.
Какие отчеты необходимо оформлять с 01.07.2017 г.
7. Электронный документооборот. Изменения с 01.07.2017 г.
Сложности при применении электронных документов; налоговые последствия перехода на электронный документооборот
Какую подпись ставить на документах: что нужно знать о подписи (собственноручная, электронная, факсимильная)
Приказ о праве подписи, передача права подписи на основании приказа и доверенности
8. Печать на документах. В каких случаях печать организации должна быть проставлена на документах? Ставить ли печать на договорах, накладных, актах, доверенностях, трудовых договорах, трудовых книжках, листках нетрудоспособности, бухгалтерской отчетности, налоговых декларациях и расчетах по страховым взносам.
9. Первичные учетные документы на иностранном языке. Составление первичных учетных документов в иностранной валюте и у.е. Условные единицы в первичном документе. Оформление документов, в т.ч счета фактуры при импорте и экспорте, в т.ч. страны ЕАЭС.
10. Документы по командировке. Авансовые отчеты: авиа и ж/д билеты в электронном виде, квитанции гостиниц, другие бланки строгой отчетности. Порядок выдачи наличных подотчетному лицу. Изменения в инструкции ЦБ РФ 2017 г. Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств для хозяйственных нужд. Учет использованных подотчетных сумм на приобретение ТМЦ (включая ГСМ, канцтовары и пр.)
Учет использования подотчетных сумм на представительские расходы
Особенности выдачи подотчетных сумм по доверенности
Налоговые последствия расчетов с подотчетными лицами по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
11. Ответственность за отсутствие первичных документов. Изъятие документов.
Определение КС РФ от 04.06.2007 № 320-О-П о законности и экономической обоснованности документов, подтверждающих расходов. Новый порядок привлечения к ответственности руководителя и бухгалтера за нарушения правил хранения документации
Изменения в КоАП РФ
Изменения в статье 15.11 КоАП РФ, (административная ответственность за грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности )
Что такое грубое нарушение бухгалтерского учета.(Федеральный закон от 30.03.2016 № 77-ФЗ).
Судебная практика с 2016 г. ( когда суды поддерживают налоговиков)
Когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов
Ответы на вопросы, практические рекомендации
Подайте заявку, чтобы забронировать место. Подача заявки не накладывает на Вас никаких обязательств по посещению данного мероприятия.
После получения заявки мы свяжемся с Вами в течение одного рабочего дня и предоставим всю необходимую информацию о мероприятии. Оплата обучения производится только после согласования всех вопросов.